Cursos

Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real na ECF- 08 Pontos na Educação Continuada do CRC

Objetivo: Preparar o interessado à apuração do IRPJ no livro digital e-Lalur da ECF – Escrituração Contábil Fiscal. Passos preliminares a serem cumpridos, planilhas ou memórias de cálculo auxiliares a serem adotadas, identificação prévia das adições e exclusões, constituição de prejuízo fiscal do período de apuração e compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores. Exemplos práticos de situações anteriores e posteriores à vigência da Lei 12.973/2014. Desenvolvimento de exercícios e consequente edição no PVA da ECF. Disponibilização de planilhas eletrônicas e de cópia de segurança da ECF com resultado preenchido do exercício de fixação após o curso.

A quem se destina: Profissionais das áreas contábil e/ou tributária, com maior ênfase aos assistentes e analistas que tenham conhecimento prévio da sistemática de apuração do IRPJ no regime de lucro real.

Data: 18/08/2017

Carga Horária: 08 h/a

Horário: 09h00 às 17h30

Instrutor:  Édison Remi Pinzon – Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos, Prado Treinamentos e Socion Training. Palestrante dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015 e do curso “SPE-Simples – Aspectos Tributários” no SEBRAE/PR em 2009. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Local:  R.Mateus Leme, 2004- Bairro Centro Civico- Curitiba/Pr            

Programa:

  • – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL
    • – Adoção do regime de competência
    • – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12.973/2014 – quando utilizá-los
    • – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis
    • – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil
    • – Plano de contas referencial
  • – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)
    • – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur
      • – Permanentes
      • – Temporárias
        • – Controle na Parte B do Lalur
      • – Tipos de relacionamento da ECF
  • – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos
    • – Juros sobre capital próprio
    • – Doações a entidades civis
    • – Royalties
    • – Lucro diferido na contratação por entidades públicas
    • – Capacitação de T.I. / T.I.C.
  • – Casos práticos
    • – Relacionados com conta contábil
      • – Brindes, multas, gratificações a dirigentes
      • – controlado em subcontas
    • – Relacionados com a Parte B do Lalur
      • – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas

  • – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais

  • – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil
    • – Controle redundante
    • – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha
  • – Sem relacionamento

4.4.1 – Doações a entidades civis e royalties (excesso), capacitação de T.I./T.I.C.

  • – Registro Y800 da ECF
  • – Prejuízos fiscais
    • – Constituição de prejuízo fiscal no período
    • – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
  • – Apuração do IRPJ
    • – Como informar as deduções do IRPJ

6.1.1 – Apuração Trimestral

6.1.2 – Apuração Anual

6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos

6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução

6.2 – Lançamentos contábeis

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

  • – Saldo negativo
    • – Atualização monetária do crédito
    • – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária
    • – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

O PARTICIPANTE DEVERÁ TRAZER SEU NOTEBOOK PARA DESENVOLVER A EDIÇÃO NO PVA DA ECF NA PRÁTICA **

Material de Apoio:

Apostila, bloco de anotações, Caneta, Pasta e Certificado de participação.

Coffee-Break:
Manhã – 10h30
Tarde –   15h30

Investimento: R$ 410,00- Para inscrições feitas até dia 11/08/2017 o valor fica em R$ 390,00

Maiores informações pelo telefone: (041) 3350-6053 com Maria ou pelo e-mail: treinamento@consult.com.br

Obs: Em razão de quórum mínimo necessário para a realização dos  Cursos programados, a CONSULT se reserva no direito de prorrogar ou cancelar o evento, sendo informado com antecedência   aos  participantes.

Ficha de Inscrição